中堅・中小企業の資金調達・銀行対策・交渉の実務201号

　Ｂ社は酒類の小売販売業です。最近はインターネットによる販売や、個性的な居酒屋・レストラン向けにも酒類を販売しています。
　売上も伸び、お取引先も随分と増加しました。また個性的なお酒を少量多種類でも取り扱うため、在庫管理のＩＴ化にも力を注いでいます。

　一見順調そうに推移しているようですが、実は売掛金が一気に膨らんでしまいました。

　当初はメインの取引行も、運転資金または設備資金を積極的に出してくれましたが、借入金の増加（借入比率が高くなるにつれ）に伴い、貸出に慎重になってまいりました。

　Ｂ社はサブメインやその他の取引行より、特に短期資金を中心に、借入をしてつないでいましたが、返済・借入の繰り返しで、資金繰りが心配となってきました。

　ご相談にこられた時、「売掛金を担保」にしたり、「売掛債権の保証」等による調達方法はあるのですけれど……とお話のうえ、最も大切なのは、売掛金の回収担当を数人おいてでも、売掛金の回収に力を注ぐべきと申し上げました。

　しかしながら、すぐにはなかなか効果が出ません。財務の担当の方は、あと５０～８０百万円とにかくあれば、回収業務も上手くいく自信があるとおっしゃるので、新規行より多少無理をして調達し、売掛金を増加させないようにすることを条件に、金融機関にもお話をしまして借入調達しました。

　今まで随分と鷹揚にやっていたため、各お取引先が自由に振り込んでいるような状況でした。

　売掛金の回収が早まりますと、随分と資金繰りは楽になるものです。
　一方で、大口取引先の売掛金回収が進まない現実に、新たに直面しています。長期売掛金の処理も含めて、個別に対応しているところです。

　売掛金の回収が長引きますと、結果的に借入金増加となり、資金の負担もかかってしまうという実例です。
　Ｂ社は、それでも随分と営業も含めて、売掛金回収に力点をおいたため、良い方向に進んでいます。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 資金コンサルタント　大久保直之